在创业开公司的征程中，税务合规是一道至关重要的“生命线”。前两节我们已经了解了开公司要交的税以及相关优惠政策，而这一节，各位老板们可得打起十二分精神，好好了解税务合规的那些注意事项，这可关系到公司的生死存亡与长远发展呀。
咱们经常会听到一些诸如税务筹划、节税、避税等词汇，它们之间可大有区别呢。从严重程度由低到高来看，逃税和偷税那是不能碰的红线，性质极其严重。而避税呢，其实有点偏贬义，它是指本来该交的税，却通过各种手段企图不交，这里面往往就涉及到一些不合规的操作了。相对来说，税务筹划和节税是基于业务本身进行合理规划，以达到合法节省税款的目的。但很多老板对这些概念的边界把握不清，下面咱们就通过一些例子来讲讲，到底怎样做才是合规的，怎样又是不合规的。
很多老板想着在收入上动心思来降低纳税额，比如把收入做低，可大家要记住，所有做低收入的手段都是不合规的，千万别去碰哦。这里面常见的不合规行为有：
阴阳合同：表面签一份合同是一个金额，背地里又签一份不同金额的合同，或者只是签一份合同但口头承诺额外给钱，这明显是违规的呀。
私户收款：有些老板开公司多年，一直用个人户收款，从不走公户。现在监管手段不断升级，大家可不能再这样做啦，就算用私户收了款，也得转回公户记账报税哦。
体外业务循环：像一些电商平台或本地生活服务的老板，入驻平台后，直接把赚的钱提回到个人户，或者转给员工、供应商等结算费用、工资，没有经过公账核算纳税，这就是典型的体外业务循环，是不合规的哦。
隐瞒无票收入：有些老板觉得客户不要票，就不算收入了，这可不行呀，只要是公司的收入，就得进公账、记账、报税呢。
买票：这可是非常严重的违法行 为呀，各位老板千万不要去买票，后面咱们还会讲到它可能面临的惩罚呢。
乱用核定征收：有些老板为了缺成本票，找亲戚或家人开核定征收的个体户给自己开票，这是乱用优惠政策呀，很多明星网红出事就和这有关呢。
乱用自然人代开：为了给个人发工资少缴个税，走自然人代开业务开票，这种没有真实业务支撑的做法也是不合规的。
虚列研发费用：科技型企业的老板们可别想着把所有成本都算到研发费用里去享受加计扣除优惠哦，得证明研发费用和成果是挂钩的才行呢。
总之，关于费用这里，所有的票据都得有真实业务支撑，靠找票等不合规手段来增加费用是不行的。
有些老板觉得公司税率高、要求严，就想通过注册多个个体户、个人独资企业把业务拆分来降低税率。乐鱼app官网但要注意啦，个体户原则上一般只能注册一个，跨地区注册多个的话，每年要合并计税做汇算清缴呢。而且如果是同一类业务为了规避纳税标准而拆分，这就是滥用优惠政策，是不合规的哦。
另外，像注册税收洼地这件事，本身利用优惠政策是正常合规的，但就怕滥用，或者除了放在洼地还有其他不合规行为。还有把全职员工变成灵活用工员工，让他们注册个体户，这种方式整体虽有合规的可能，但也容易出现滥用政策导致不合规的情况。所以呀，优惠政策可以用，但绝不能滥用，大家在用之前一定要做好认真的评估哦。
要是因为税务不合规漏缴了税款，一旦被税局查到，那可不光是补缴税款这么简单呀，还会有罚款和滞纳金呢。罚款金额一般是补缴税款的1到6倍，像之前的某威某雅，欠税不多，但罚款加起来可不少呢。滞纳金也不是个小数目，要是欠了好几年的税，这滞纳金积累起来也挺要命的。
一般情况下，第1次违规税局可能会给改过自新的机会，但要是多次触犯或者数额较大，那就可能面临刑事责任啦。根据刑法201条规定，纳税人通过欺骗、隐瞒等手段进行虚假申报纳税或者不申报，逃避缴纳税款，数额较大并且占纳税额10%以上的，处三年以下有期徒刑并处罚金；数额巨大占30%以上的，处三年以上七年以下有期徒刑。各位老板，可千万别因小失大，一定要慎重呀。
财税不合规还可能影响公司未来的融资及上市呢。就像我曾经经历过的，我们当时因为财务不合规，在融资时给投资人提供的财务报表不规范，结果人家注会出身的投资人一看就不愿意投资了，这可真是个大坑呀。所以，如果公司未来打算做大，甚至要进入资本市场融资，那一定要合规经营，不然从不合规变成合规的代价可能会非常高，甚至会导致上市、融资计划泡汤哦。
那怎么判断做税务筹划等操作是合规还是不合规呢？这里给大家抛 个标准，就是形式合规、实质合规和动机合规，这三个可是缺一不可哦。
指的是三流要保持一致，也就是业务流、资金流和发票流。业务流就是比如买货到货了，或者签了服务合同等；资金流就是转账情况；发票流就是开出和收到的发票。这三流的抬头、金额等要能对应得上。但要注意，光形式合规可不行，还得看业务有没有真实发生哦。
就是业务得有真实发生的证据呀，不能虚构业务。比如公司没几个人，却接了大量不合理的咨询业务，或者采购了东西却拿不出东西在哪的证据，这可就不符合实质合规啦。
很多优惠政策都有其特定的导向，比如扶持小微企业的政策，是给真正的小微企业用的，像某威某雅那样已经是大公司了，还注册好多所谓的个体户、个人独资企业去用小微企业的优惠政策，这就是动机不合规，滥用政策了呀。所以咱们得理解优惠政策的导向，正确使用，不能为了省税而滥用哦。
现在的监管手段那可是越来越先进啦，像金税三期和金税四期系统。金税三期早就上线了，它打通了全国税务系统内部的数据，实现了以票控税，要是发票有问题，买票的人也会受影响哦。而金税四期呢，除了税务系统内部打通，还打通了税务和其他各个系统之间的数据，比如银行、公安等系统。这意味着以后私户收款等情况都能查得一清二楚，像电商平台等的数据也都打通了，大家可别心存侥幸，一定要合规经营呀。
总之，各位老板们，依法纳税、合规经营才是公司长久稳定发展的正道。咱们可不能因一时的小利而忽视了税务合规这一重要环节，只有这样，咱们的公司才能在商海中稳健航行，驶向成功的彼岸哦。
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